虛擬貨幣報稅怎么算？要繳稅嗎？虛擬貨幣是商品嗎？
報稅季將至，隨著加密貨幣越來越普及，也成了課稅環(huán)節(jié)中的一環(huán)，而在合規(guī)交易所操作不僅可以保障個人資訊，還可以在虛擬貨幣報稅時幫助導(dǎo)出重要的交易資訊。
國稅局怎么看虛擬貨幣？虛擬貨幣算資產(chǎn)嗎？
雖然對于投資者而言認(rèn)為虛擬貨幣就像一般?？吹降拿澜?、日元等等，是貨幣的一種，但在法律層面認(rèn)定并非如此，
目前虛擬貨幣的主管機(jī)關(guān)為中央銀行、金管會（非國稅局），并且已經(jīng)把加密貨幣定位為「虛擬通貨」，并認(rèn)為是具高度投機(jī)性的數(shù)位「商品」，往類金融商品發(fā)展，非貨幣或支付工具。
可以把虛擬商品類比成游戲點數(shù)卡，也可以拿來交易，如果交易有獲利時，可被認(rèn)為是出售或交換財產(chǎn)及權(quán)利的所得。需要以所得稅法第14 條第1 項第7 類課征所得稅，也就是以交易價格減去成本價格之獲利為準(zhǔn)。
賣 比特幣要繳稅嗎？虛擬貨幣報稅怎么算？
對于虛擬貨幣報稅，無論你持有的是比特幣、以太幣或是各種幣種，在法律上一律視為「虛擬商品」，如果只是在平臺上移轉(zhuǎn)的話還不用繳稅，但是如果出金就需要繳稅。
在確認(rèn)該不該繳稅前，你得先知道自己的加密貨幣收入到底算是境外收入還是境內(nèi)收入。
- 以交易平臺為標(biāo)準(zhǔn)：交易平臺是在海外，就算海外收入，如果交易平臺是在境內(nèi)，就是境內(nèi)收入。
- 以出金管道為標(biāo)準(zhǔn)：轉(zhuǎn)回臺灣交易所出金為境內(nèi)收入，從海外交易所電匯回臺灣則為海外收入。
虛擬貨幣報稅：境內(nèi)收入如何報稅？
假設(shè)你的交易所收入被認(rèn)列成是境內(nèi)收入，該怎么計算你該繳多少稅呢？
綜合所得總額計算方式＝（加密貨幣匯回金額– 當(dāng)初買幣成本）+ 其他收入
這個算出的所得總額，搭配國稅局官方軟體一起加入綜合所得稅，直接計算即可。
綜合所得凈額計算公式＝所得總額－免稅額－標(biāo)準(zhǔn)或列舉扣除額－特別扣除額－基本生活費差額（若為負(fù)值，則不需納入綜合所得凈額計算公式）
綜合所得凈額可以視為當(dāng)年的境內(nèi)收入，扣掉抵減項目后的境內(nèi)收入凈額。
虛擬貨幣報稅境內(nèi)收入報稅方法
虛擬貨幣報稅：海外收入如何報稅？
依照國稅局官方資料，海外所得的扣繳標(biāo)準(zhǔn)如下：
- 一申報戶海外所得合計數(shù)在新臺幣100 萬元（含）以上。
- 一申報戶基本所得額【綜合所得凈額＋海外所得＋特定加計項目】超過750 萬元。
- 基本稅額〔（基本所得額– 750 萬元）× 20%〕大于綜合所得稅一般所得稅額。
也就是說，海外所得必須至少要有100 萬以上，并且境內(nèi)外基本所得額超出750 萬時，才會針對超額部分課稅
注意申報的單位，什么是「一申報戶」？
其中「一申報戶」為戶籍內(nèi)一申報戶里，每個人的所得都加在一起，各項減免也加在一起。
除了當(dāng)年度結(jié)婚的夫妻可以分開報稅也可以一起報稅，「夫妻兩人」以及「扶養(yǎng)人和受扶養(yǎng)人」一定要一起報稅。
所以在計算稅額的時候，也要注意另一半的交易狀況。
海外報稅懶人包
如果只是一般小額海外投資，則未滿100 萬元可以選擇不申報、亦不需要繳稅，但若是基本所得超過750 萬元且符合課稅標(biāo)準(zhǔn)，則稅率為20%。
750 萬的金額實際上是指境內(nèi)與境外海外收入再加上很多細(xì)項，例如：保險給付、基金收入等等，相當(dāng)多的項目都會被列入在內(nèi)。
如果你的海外收入大于100 萬就需要進(jìn)行申報，然后跟這些細(xì)項并在一起扣掉750萬，超過的部分就要繳交基本稅額。
小結(jié)一下：
- 未滿100 萬：不須申報、不須計入。
- 滿100 萬、基本所得額未滿750 萬：建議申報（無須繳納稅費，故未申報也無法罰）。
- 基本所得額滿750 萬：需申報，并視情況繳稅。
如果你需要大額出金，電匯是一個好選項
平常在操作時大部分的人都是從臺灣交易所入金，隨著操作的需求不同轉(zhuǎn)到如：Bitfinex、Kraken 等海外交易所平臺，透過國外銀行將投資所得出金回自己在臺灣帳戶。
大額出金的額度定義為10 萬美金（約320 萬臺幣），可以透過美元電匯至臺灣外幣帳戶。
使用電匯美元出金的好處在于，國稅局是以出金交易所為境內(nèi)或境外的收入判定，因為你是從海外銀行電匯出金，算是海外投資所得，比較有機(jī)會算在750 萬的免稅額內(nèi)。
注意：此文章為2024 年4 月資訊，有鑒于加密貨幣相關(guān)法規(guī)仍在進(jìn)行中，實際操作報稅以各交易所實際情況為主，若有進(jìn)一步疑問可咨詢各地國稅局。
把自己的BTC 或USDT 轉(zhuǎn)回臺灣交易所要繳稅嗎？
如果你有價值100 萬元的的BTC，在法律上認(rèn)定仍為虛擬商品，所以就只是你有一個價值很高的虛擬點數(shù)而已，除非賣出，并不會因為移轉(zhuǎn)而需要繳稅。
但是如果在轉(zhuǎn)回臺灣交易所之后，兌換回臺幣出金，出金就代表有交易以后的盈虧，所以就需要繳稅。
如果我投資加密貨幣虧錢，可以拿來抵稅嗎？
從課稅的角度來切入，可以分為境內(nèi)收入與境外收入：
境內(nèi)收入交易損失抵減
對于境內(nèi)收入而言，加密貨幣的虧損可申報為財產(chǎn)交易損失扣除額，從財產(chǎn)交易所得中扣除，但須附證明文件。
- 結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)則：若當(dāng)年無法完全扣除，可結(jié)轉(zhuǎn)3 年，待未來有財產(chǎn)交易所得時再抵減。
- 當(dāng)年最高扣除額：不得超過當(dāng)年度的財產(chǎn)交易所得。
舉例來說，某甲113 年有10 萬元虧損，所得為7 萬元，當(dāng)年可扣7 萬，剩下3 萬可在114～116 年內(nèi)扣除。
境外收入交易損失抵減
對于境外收入而言，根據(jù)財 政部公開資料，對于加密貨幣的境外虧損而言，必須符合以下兩個要件才能抵稅：
- 需要交易平臺提供相關(guān)資料，有明確的交易成本與價格
- 海外所得必須超過100 萬元以上、高于750 萬免稅額門檻，因為如果低于750 萬就可以直接免稅了。
舉例來說，投資人在幣安交易獲利1000 萬，成本200 萬，凈收800 萬；OKX 交易虧損100 萬。
繳稅計算：［(1000 萬－200 萬)－100萬－750 萬］乘以適用稅率= 30 萬＊適用稅率
由于政府難以調(diào)閱海外交易平臺資料，雖然海外投資損失可以抵稅，但是實務(wù)上其實要調(diào)閱各比交易成本的操作會有難度。
虛擬貨幣報稅試算：幣安稅 務(wù)計算機(jī)介紹
幣安稅 務(wù)計算機(jī)是一項專為加密貨幣投資者設(shè)計的稅 務(wù)輔助工具，是根據(jù)你在幣安平臺上的交易數(shù)據(jù)，自動生成一份包含詳細(xì)損益計算的稅 務(wù)報告，在需要稅 務(wù)申報時更方便。
對于投資者來說，手動計算交易盈虧可能既復(fù)雜又容易出錯。幣安稅 務(wù)計算機(jī)能自動整合現(xiàn)貨交易、衍生品交易等等的各種數(shù)據(jù)，并且自動計算相關(guān)的盈虧。
雖然目前臺灣還沒有列入稅 務(wù)支援地區(qū)，所以目前還無法計算出正確的稅 務(wù)金額，但還是可以用此功能導(dǎo)出的報表來協(xié)助計算盈虧，也可以透過手動新增的方式來增加在其他平臺的交易資料。
幣安稅 務(wù)計算機(jī)教學(xué)
可以點擊幣安稅 務(wù)計算機(jī)入口，登入幣安會員就可以開始操作。
在稅 務(wù)司法管轄區(qū)欄位選擇「other countries」，貨幣選擇「USD」，就可以開始自己匯入交易，這邊匯入的只有幣安交易所的資料，如果是第一次匯入的話可能需要幾十分鐘到幾小時不等，看個人的交易情況。
待匯入交易紀(jì)錄后，就能看到詳細(xì)的每一次紀(jì)錄，交易類型會由系統(tǒng)自動帶入，也可設(shè)置個人化標(biāo)簽。
從稅 務(wù)報表分類中可以自行設(shè)定區(qū)間來下載盈虧報表以及稅 務(wù)試算，網(wǎng)頁上預(yù)設(shè)的是1/1-12/31 ，可以自己改成臺灣適用的報稅期間。
同個頁面往下拉也會有個人基本的收入以及盈虧計算表，可以用來簡單審視一下自己的交易狀態(tài)。
如果不申報的話會被查到嗎？
其實在投資加密貨幣時，持有或是在交易所、鏈上進(jìn)行操作買入賣出的話，不像是投資股票時賣出會產(chǎn)生證券交易稅，只是作為一種「虛擬資產(chǎn)」的轉(zhuǎn)移。
報稅的重點在于你將加密貨幣獲利的成果出金，而在法律上依照洗錢防制法規(guī)范，新臺幣50 萬元是一個門檻，對于銀行而言，如果使用者交易金額超過新臺幣50 萬元，銀行必須主動申報，所以這個金額可以多留意。
而對于計稅而言，如果使用臺灣的合規(guī)交易所，交易所內(nèi)會有完成的交易紀(jì)錄，包含成本與交易時間等等，調(diào)閱資料時也更容易。
結(jié)論
隨著加密貨幣的使用者越來越多，相關(guān)的法律問題也浮上臺面，雖然目前專法仍在研擬中，但加密貨幣列入課稅已經(jīng)是時勢所趨，建議使用者誠實報稅，免得被查稅時還需要再多繳納罰款。
到此這篇關(guān)于虛擬貨幣報稅怎么算？要繳稅嗎？虛擬貨幣是商品嗎？的文章就介紹到這了,更多相關(guān)虛擬貨幣報稅解析內(nèi)容請搜索腳本之家以前的文章或繼續(xù)瀏覽下面的相關(guān)文章，希望大家以后多多支持腳本之家！
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