在申請和使用 Google Adsense 進(jìn)行廣告變現(xiàn)時，不管你是否在美國，只要有美國地區(qū)的收入，都會涉及到美國稅務(wù)問題。Google 作為扣繳義務(wù)人，根據(jù)美國稅法，需要對相關(guān)收入進(jìn)行預(yù)扣稅款。因此，我們需要提供正確的稅務(wù)信息，以避免更高的稅款扣除，甚至影響正常的收款。

本文將詳細(xì)講解為什么需要提交美國稅務(wù)信息，以及如何正確填寫 W-8BEN 表單，以避免不必要的稅款預(yù)扣。

為什么需要提供 Google AdSense 美國稅務(wù)信息？

根據(jù)美國稅法，Google 作為支付平臺被視為“扣繳義務(wù)人”，需要從其支付的收入中預(yù)扣稅款并上交給美國國稅局（IRS）。這項要求適用于所有通過其平臺賺取的美國來源的收入。

即使你不在美國境內(nèi)工作或居住，但只要收入來源于美國（例如美國觀眾點(diǎn)擊廣告或觀看 YouTube 視頻），就需要遵循美國的稅法進(jìn)行稅務(wù)處理。這是因為收入是從美國的來源生成的。

許多國家與美國簽訂了稅收條約，以避免雙重征稅和提供稅收優(yōu)惠。Google 需要預(yù)扣的稅款金額基于這些條約所規(guī)定的稅率。如果你提供了正確的稅務(wù)信息（如 W-8BEN 表單），可以申請稅收條約的優(yōu)惠，降低預(yù)扣稅率。

通過預(yù)扣稅款，Google 確保遵守了所有相關(guān)的稅務(wù)法規(guī)，并且能避免因未遵守規(guī)定而面臨的法律風(fēng)險。預(yù)扣的稅款會直接支付給美國國稅局，確保稅務(wù)義務(wù)得到履行。

美國稅法要求對從美國來源產(chǎn)生的收入進(jìn)行稅務(wù)處理。Google AdSense 中的收入來自美國用戶的廣告點(diǎn)擊或視頻觀看，因此需要對這部分收入進(jìn)行預(yù)扣稅款。

什么是 W-8BEN 表單？

W-8BEN 表單是美國國稅局（IRS）要求的稅務(wù)表單，專門用于非美國個人（或?qū)嶓w）證明其身份，并申請適用于稅收條約的優(yōu)惠稅率。

W-8BEN 表單用于確認(rèn)填寫者是非美國公民或非美國居民。這對于美國稅法而言非常重要，因為美國稅法規(guī)定，美國境外的個人或?qū)嶓w如果從美國來源獲得收入，需要按照一定的稅率繳納稅款。

許多國家與美國簽訂了稅收條約，這些條約可能允許對從美國獲得的收入享受降低的稅率。W-8BEN 表單可以幫助申請者申請這些稅收條約的優(yōu)惠稅率，從而降低稅務(wù)負(fù)擔(dān)。例如，如果你在中國，但從美國獲得收入，你可以通過 W-8BEN 表單申請中國和美國之間的稅收條約優(yōu)惠，以減少預(yù)扣稅率。

如果沒有提交 W-8BEN 表單，Google AdSense 等平臺可能會按照默認(rèn)的預(yù)扣稅率（通常為 24%）從你的收入中扣除稅款。提交有效的 W-8BEN 表單可以確保你只按適用的優(yōu)惠稅率預(yù)扣稅款，從而減少稅款的預(yù)扣。

常見的 W-8 表單類型：

• W-8BEN：適用于非美國個人。
• W-8BEN-E：適用于非美國企業(yè)或組織。
• W-8ECI：適用于與美國貿(mào)易或企業(yè)有直接關(guān)聯(lián)的收入。
• W-8IMY：適用于特定中介或流通實(shí)體。
• W-8EXP：適用于享有稅收優(yōu)惠的非美國政府、國際組織等。

W-8BEN 適用對象：

W-8BEN 表單適用于以下情況：

• 非美國個人（自然人）需要證明其非美國居民身份，并申請稅收條約優(yōu)惠。
• 其他相關(guān) W-8 表單適用于非美國企業(yè)或其他組織（如 W-8BEN-E、W-8ECI 等）。

注意：若你是美國公民或居民，則需要提交 W-9 表單。

如何填寫 W-8BEN 表單？

填寫 W-8BEN 表單的主要步驟包括：

1. 填寫個人信息：包括姓名、國籍、外國納稅人識別號（TIN）等。
2. 提供地址信息：包括居住國家、詳細(xì)地址等。
3. 申請稅收條約優(yōu)惠：根據(jù)所在國家的稅收條約申請降低預(yù)扣稅率。
4. 簽署和聲明：確認(rèn)填寫信息的真實(shí)性，并簽署表單。

W-8BEN 表單是確保你從美國獲得的收入按照正確稅率征稅的關(guān)鍵工具。通過正確填寫和提交此表單，可以有效降低稅款預(yù)扣比例，確保符合稅收規(guī)定。

情況一：初次填寫美國稅務(wù)信息

1. 登錄 Google Adsense 賬號。
2. 點(diǎn)擊【收款】>【支付信息】>【管理設(shè)置】>【支付資料】。
3. 在【美國稅務(wù)信息】部分，點(diǎn)擊旁邊的修改圖標(biāo)按鈕>【管理稅務(wù)信息】。
4. 進(jìn)入管理稅務(wù)信息頁面后，在美國中點(diǎn)擊【添加稅務(wù)信息】

情況二：修改已提交的稅務(wù)信息

1. 登錄 Google Adsense 賬號。
2. 點(diǎn)擊【收款】>【支付信息】>【管理設(shè)置】>【支付資料】。
3. 在【美國稅務(wù)信息】部分，點(diǎn)擊旁邊的修改圖標(biāo)按鈕>【管理稅務(wù)信息】。
4. 點(diǎn)擊【顯示稅費(fèi)詳情和文件】
5. 點(diǎn)擊右上角【提交新表單】完成修改更新。

接下來，詳細(xì)介紹 Google Adsense 美國稅務(wù)信息和 W-8BEN 表單的具體填寫步驟和方法。

填寫 Adsense 美國稅務(wù)信息

我這里是個人類型的賬號，請根據(jù)你的實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

在 W-8 納稅表中選擇非美國個人 W-8BEN 后點(diǎn)擊打開 W-8BEN 表單。

W-8BEN 表單填寫步驟

1. 納稅身份

• 個人姓名：輸入你的姓名拼音，如“張三”應(yīng)填寫為 san zhang，并且必須與實(shí)際收款人的姓名一致。
• 國籍：選擇“中國”。
• 外國納稅人識別號(TIN)：填寫你的身份證號碼。

其他可以不填。

2. 地址

• 居住國家/地區(qū)：選擇“中國”。
• 詳細(xì)地址：將街道地址翻譯為英文，填入地址欄。郵寄地址與永久居住地址相同時，可勾選相關(guān)選項。

3. 稅收協(xié)定

• 是否依據(jù)稅收條約申請降低預(yù)扣稅率？：選擇“是”。我之前沒選，全都是按 30% 預(yù)扣
• 選擇國家：選擇“中國”，中國與美國有稅收協(xié)定。
• 特殊稅率與條件：
  • 其他版權(quán)版稅（Youtube 合作伙伴計劃）：預(yù)扣稅率選擇“10%”。
  • 服務(wù)或其他商業(yè)收入（AdSense）：預(yù)扣稅率選擇“0%”。
  • 電影和電視版稅：預(yù)扣稅率選擇“10%”。

其中的條款和段落就一個可選，預(yù)扣稅率選最少的就行了，記得都打上勾。

4. 在美國進(jìn)行的活動和服務(wù)

選【否】并打勾 ??

5. 報稅

選【無紙化】，并打勾 ??

6. 文件預(yù)覽

在填寫完上述信息后，系統(tǒng)會自動生成 W-8BEN 表單，你可以在線預(yù)覽并確認(rèn)信息無誤。

7. 認(rèn)證并簽名

• 納稅表單認(rèn)證 ??
• 納稅身份未變宣誓書 ??
• 你的簽名選【是】

8. 提交表單

確認(rèn)所有信息無誤后，點(diǎn)擊“提交”。系統(tǒng)會稍等片刻顯示表單狀態(tài)為“已批準(zhǔn)”，同時你也會收到相關(guān)通知郵件。

常見問題解答（FAQ）

1. 不填寫 W-8BEN 表單會有什么后果？

如果不提交稅務(wù)信息，Google 將會預(yù)扣 24% 的稅款，并且可能會暫停你當(dāng)月的付款。因此，提交稅務(wù)信息可以有效避免不必要的高稅率預(yù)扣。

2. 什么時候修改 W-8BEN 稅務(wù)表單最合適？

建議在每月 20 日之前完成稅務(wù)表單的填寫或修改。如果在 20 日之后提交，可能會影響當(dāng)月的收入結(jié)算，延至下一個付款周期。

3. Adsense 稅款預(yù)扣的范圍是什么？

稅款預(yù)扣僅適用于通過美國觀眾獲得的收入，包括廣告觀看次數(shù)、YouTube Premium、超級留言、超級貼紙等。自 2021 年 6 月起，Google 開始按照預(yù)扣稅率征收此類收入的稅款。

4. 與美國簽訂稅收條約的國家有哪些？

中國是與美國簽訂稅收條約的國家之一，因此預(yù)扣稅率適用于 10%（YouTube 相關(guān)）和 0%（廣告服務(wù)）。你可以根據(jù)自己所在國家查看適用的稅率。

5. 如何確保 W-8BEN 表單填寫成功？

表單填寫成功后，系統(tǒng)會顯示“稅務(wù)信息已被接受”的提示，你還會收到確認(rèn)郵件。

通過正確填寫稅務(wù)信息，尤其是 W-8BEN 表單，可以有效降低美國收入的稅款預(yù)扣比例，確保你的 Google Adsense 收入得到最大化。

總結(jié)

填寫 W-8BEN 表單是確保你的 Google AdSense 收入不被不必要預(yù)扣稅款的重要步驟。按照本文提供的詳細(xì)操作，合理填寫稅務(wù)信息可以有效降低預(yù)扣稅率，確保你在美國觀眾收入中的合法權(quán)益。

希望本文能夠幫助你順利完成 Google AdSense 的稅務(wù)信息填寫！

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